בכתב האישום, שהינו חסר תקדים בהיקפיו ובחומרת העבירות הכלולות בו, מואשמים שלושת המעורבים הראשיים בפרשה זו (רוני אהרון בראנס, שלמה הרי עזרן ודוד שבת) ויחד איתם נאשמות חברות רבות, אשר לפי המתואר בכתב האישום ביצעו בעצמן או שבאמצעותן בוצעו, את עבירות המס הרבות. בין השאר, כוללת פרשיה זו היקפי השתמטות מתשלום מס ערך מוסף בגובה של כ- 270,000,000 ₪ לפחות, הנובעים מעסקאות פיקטיביות שערכן כ - 1.7 מיליארד ₪, ועוד מאות מיליוני ₪ במסגרת ביצוע עבירות מס הכנסה.
גם השיטה בה בוצעו העבירות, כפי שמתוארת בכתב האישום, מהווה קפיצת מדרגה בכל הקשור לעבירות מס מסוג זה. עפ"י המיוחס לנאשמים, הוצאו אלפי חשבוניות מס בין הנאשמים השונים ובין מעורבים אחרים וגם הנאשמים לעצמם, ע"מ להקטין את גובה החבות במס של העוסקים, כמו גם הוצאת חשבוניות מס לשם כיסוי כספי הלוואות שניתנו בשוק האפור, ללא כל דיווח לרשות המסים כמתחייב עפ"י החוק, כאשר כוונת העבריינים היא להטיל את תשלום הריבית על קופת המדינה, באמצעות שימוש בחשבונית מס פיקטיביות.
חלקן של הפרשיות שבכתב האישום, כולל ביצוע עבירות תוך זיוף מסמכים ולעתים אף שימוש בחברות קיימות וכשרות, שמעולם לא ייפו את כוחם של הנאשמים לפעול בשמן.
חלק אחר של פרשיות כתב האישום כולל השתלטות פיסית של הנאשמים על חברות, תוך שהם עושים בהן כבשלהן. גם בחברות אלה עסקו הנאשמים בסחר (הפצה וקיזוז) של אלפי חשבוניות מס פיקטיביות מכל הבא ליד ובכך גרעו מהכנסות המדינה מאות מיליוני שקלים, תוך מתן דיווח כוזב לרשות המסים על עסקאות שמעולם לא התקיימו.
כתב האישום כולל עבירות רבות לפי חוק מע"מ ופקודת מס הכנסה ובינהם, ניהול פנקסי חשבוניות כוזבים, הגשת דו"חות מס כוזבים, הוצאת חשבוניות מס פיקטיביות, ניכוי תשומות מס שלא כדין ובהיעדר מסמכים, אי הצגת ספרי הנהלת חשבונות, סיוע לאחרים להשתמט מתשלום, שימוש במרמה ותחבולה כדי להתחמק מתשלום מס ועוד.
הענפים בהם פעלו הנאשמים לכאורה, הם רבים ומגוונים וכוללים את ענפי הביגוד והלבשה, שמירה ואבטחה, אספקת עובדים, ברזל ומתכות, שיפוצים ובניה, זהב, עץ, גבס, הובלות ומשאיות, מוסכים, צמיגים, מצברים, גדרות, ציוד מכני הנדסי, צבע, אספקת חול, קרמיקה וחומרי בנין.
העיסוק הענף של הנאשמים התרחש כאשר מרביתן של החברות הנאשמות לא התנהלו כלל כחברה עסקית, חברות אשר התנהלו ללא משרד, ללא כל ציוד, ללא כח אדם, וללא אנשי מקצוע.
עם כתב האישום בתיק הוגשה גם בקשה למעצרם עד תום ההליכים, של שלושת המעורבים הראשיים וזאת בין השאר בשל מסוכנותם לציבור והחשש לשיבוש הליכים.
כתב האישום הוכן על ידי עו"ד יהודית אביטן, מנהלת הלשכה המשפטית הפלילית של מחוז הדרום ברשות המסים (משרד מע"מ באר-שבע), עו"ד עידן ארד, עו"ד ליאת בכור ועו"ד רעות סנה.
במקביל, הועבר חומר החקירה מהיחידה לאכיפת הפשיעה הכלכלית של יחידת להב 433, לפרקליטות מחוז דרום שליוותה את החקירה. בסיומה של החקירה, נמצאה תשתית ראייתית נגד שלושת החשודים המרכזיים בעבירות של סחיטה באיומים, מרמה בנסיבות מחמירות, זיוף ושימוש במסמכים מזויפים.
