מקרים שהוועדה דחתה בקשת כופר

להלן קובץ החלטות שבהן נדחו בקשות כופר ו/או הומלץ להגיש כתב אישום

למאמר בנושא כופר מס בגין עבירות מיסים ופירוט השיקולים שמנחים את ועדות הכופר השונות 
 

החלטת כופר מס הכנסה 1/07

הנושא:   הצהרה כוזבת על מגורים בישוב ספר.

העובדות:

שכיר מאזור הדרום נחשד בהצהרה כוזבת על מגורים בישוב ספר בשנים 2005 – 1999 המס הנחסך מגיע לסך של 169,722 ₪, (עבירות מיסים עפ"י סעיף 220 לפקודת מס הכנסה).

החלטה:

1.                  הוועדה החליטה לדחות הבקשה לכופר.

2.                  הנימוקים להחלטה –

2.1              סכום העבירה.

2.2              תדירות העבירה.

2.3              סכום המס המועלם.

2.4              המלצת היחידה החוקרת.

2.5              הרתעה בדרום בנושא ישובי ספר.

החלטת כופר מס הכנסה 07/ 5

הנושא:   סיוע לאחר לקבלת מס במרמה

העובדות:

מנהל חברה העוסקת ביצור גומי, מאזור הדרום נחשד בסיוע לעובד לקבל מס במרמה בגין מגורים בישוב ספר בסכום של 169,722 ₪, (עבירות מיסים עפ"י סעיף 220 לפקודת מס הכנסה).

החלטה:

1.   הוועדה החליטה לדחות הבקשה לכופר.

2.   הנימוקים להחלטה –

2.1       סכום העבירה.

2.2       סכום המס המועלם.

2.3       המלצת היחידה החוקרת.

2.4       הרתעה בדרום בנושא ישובי ספר.

2.5       קשר לתיק אחר.

החלטת כופר מס הכנסה 07/ 7

הנושא:   השמטת הכנסות ממכירת מניות.

העובדות:

בעלת מניות  בחברה מתל אביב העוסקת בייצור גז נחשדה בהעלמת הכנסות בגין מכירת מניות בשנת 2000 בסכום של 272,092 ₪. (עבירת מס עפ"י סעיף 220 לפקודת מס הכנסה).

החלטה:

1.   הועדה החליטה לדחות הבקשה לכופר.

2.   הנימוקים להחלטה –

2.1       סכום העבירה.

2.2       סכום המס המועלם.

2.3       קשר לתיק אחר.

החלטת כופר מס הכנסה 07/ 9

הנושא:   השמטת הכנסות

העובדות:

מנהל ובעל מניות בחברה מאזור תל אביב העוסקת ביבוא וייצור מוצרי עץ, נחשד בהעלמת הכנסות בסכום של 608,539 ₪ (עבירות מס  עפ"י סעיף 220 לפקודת מס הכנסה).

החלטה:

1.   ועדת הכופר החליטה לדחות הבקשה לכופר.

2.   הנימוקים להחלטה –

2.1       סכום העבירה.

2.2       אי הסרת המחדלים.

2.3       עבריין פעם שניה.

החלטת כופר מס הכנסה 07/ 12

הנושא:   השמטת הכנסות

העובדות:

מנהל ובעל מניות בחברה העוסקת בתחום הבניה מאזור ירושלים, נחשד ברישום הוצאות כוזבות בסכום של 839,308 ₪  (עבירות מס עפ"י סעיף 220 לפקודת מס הכנסה).

החלטה:

1.   הועדה החליטה לדחות הבקשה לכופר.

2.   הנימוקים להחלטה –

2.1       סכום העבירה.

2.2       תדירות העבירה.

2.3       סכום המס המועלם.

2.4       המלצת היחידה החוקרת.

החלטת כופר מס הכנסה 07/ 15

הנושא:   השמטת הכנסות

העובדות:

סוכן ביטוח מאזור תל אביב, נחשד בהעלמת הכנסות בשנים 2003 – 2000 בסכום של כ- 1.5 מיליון ₪. (עבירות מס עפ"י סעיף 220 לפקודת מס הכנסה).

החלטה:

1.   הועדה החליטה לדחות הבקשה לכופר.

2.   הנימוקים להחלטה –

2.1       סכום העבירה.

2.2       סכום המס המועלם.

החלטת כופר מס הכנסה 07/ 21

הנושא:   השמטת הכנסות

העובדות:

מנהל ובעל מניות בחברה העוסקת בייצור ושיווק גז מאזור תל אביב נחשד כי העלים הכנסות ממכירת מניות בסכום של 450,000$  (עבירות מס  עפ"י סעיף 220 לפקודת מס הכנסה).

החלטה:

1.   הועדה החליטה לדחות הבקשה לכופר.

2.   הנימוקים להחלטה –

2.1       סכום העבירה.

2.2       סכום המס המועלם.

2.3       קשר לתיק אחר.

החלטת כופר מס הכנסה 07/ 22

הנושא:   השמטת הכנסות

העובדות:

סוחר רכב מאזור תל אביב נחשד באי דיווח על הכנסותיו בשנים 2005 – 1999 בסכום של כ- 3 מיליון ₪ (עבירות מס עפ"י סעיף 220 לפקודת מס הכנסה).

החלטה:

1.   ועדת הכופר החליטה לדחות הבקשה לכופר.

2.   הנימוקים להחלטה –

2.1       סכום העבירה.

2.2       תדירות העבירה.

2.3       סכום המס המועלם.

2.4       קשר לתיקים אחרים.

החלטת כופר מס הכנסה 07/ 23

הנושא:   השמטת הכנסות

העובדות:

סוחר רכב מאזור המרכז נחשד באי דיווח על הכנסותיו בשנים 2005 – 1999 בסכום של 98,000 ₪ (עבירות מס  עפ"י סעיף 220 לפקודת מס הכנסה) – קשור לתיקי חקר נוספים.

החלטה:

1.   הועדה החליטה לדחות הבקשה לכופר.

2.   הנימוקים להחלטה –

2.1       סכום העבירה.

2.2       סכום המס המועלם.

החלטת כופר מס הכנסה 07/ 24

הנושא:   השמטת הכנסות

העובדות:

עו"ד מאזור המרכז נחשד בהעלמת הכנסות משכר דירה בחו"ל בשנים 2004 – 2003 בסכום של כ- 650,000 ₪ וכן בהשמטת הדירה מהצהרת הונו ליום 31.12.2000 (עבירות מס עפ"י סעיף 220 לפקודת מס הכנסה).

החלטה:

1.   הועדה החליטה לדחות הבקשה לכופר.

2.   הנימוקים להחלטה –

2.1       סכום העבירה.

2.2       סכום המס המועלם.

2.3       מקצועו כעו"ד.

2.4       הרתעה בנושא הכנסות מחו"ל.

החלטת כופר מס הכנסה 07/ 29

הנושא:   השמטת הכנסות

העובדות:

מפעיל אתר אינטרנט לאספקת נערות ליווי מאזור תל אביב, העלים הכנסות בשנים 2006 – 2003 בסכום של 1,155,520 ₪ (עבירות מס עפ"י סעיף 220 לפקודת מס הכנסה).

החלטה:

1.   הועדה החליטה לדחות הבקשה לכופר.

2.   הנימוקים להחלטה –

2.1       סכום העבירה.

2.2       תדירות העבירה.

2.3       סכום המס המועלם.

2.4       המלצת היחידה החוקרת.

החלטת כופר מס הכנסה 07/ 30

הנושא:   השמטת הכנסות

העובדות:

סוחר רכב מאזור המרכז העלים הכנסות בשנים 2004 – 2000 בסכום של 2,075,200 ₪ (עבירות מיסים עפ"י סעיף 220 לפקודת מס הכנסה).

החלטה:

1.   הועדה החליטה לדחות הבקשה לכופר.

2.   הנימוקים להחלטה –

2.1       סכום העבירה.

2.2       תדירות העבירה.

2.3       סכום המס המועלם.

2.4       קשר לתיק אחר.

החלטת כופר מס הכנסה 07/ 31

הנושא:   השמטת הכנסות

העובדות:

סוחרת רכב מאזור הצפון נחשדה באי דיווח על הכנסות בשנים 2005–1999 בסכום של

4,182,100 ₪ (עבירות מיסים עפ"י סעיף 220 לפקודת מס הכנסה).

החלטה:

1.   הוועדה החליטה לדחות הבקשה לכופר.

2.   הנימוקים להחלטה –

2.1       סכום העבירה.

2.2       סכום המס המועלם.

2.3       עבירות מס קודמות.

החלטת כופר מס הכנסה 07/ 34

הנושא:   השמטת הכנסות

העובדות:

ראש ישיבה - כולל מאזור המרכז נחשד בהעלמת הכנסות בשנים 2003 – 1998 בסכום של כמיליון ₪ (עבירות מס עפ"י סעיף 220 לפקודת מס הכנסה).

החלטה:

1.   הוועדה החליטה לדחות הבקשה לכופר.

2.   הנימוקים להחלטה –

2.1       סכום העבירה.

2.2       סכום המס המועלם.

2.3       המלצת היחידה החוקרת.

החלטת כופר מס הכנסה 07/ 37

הנושא:   פיצול משכורות

העובדות:

מנהלים ובעלי מניות בחברה העוסקת בפרסום והוצאה לאור, מאזור תל אביב נחשדו בפיצול משכורות של עובדיהם, לאחרים שאינם עובדים בחברה, בשנים 2004 – 1998 בסכום של 1.7 מיליון ₪ , המס הנחסך בגין העבירות מגיע לסך של כ- 800,000 ₪ (עבירות מיסים עפ"י סעיף 220 לפקודת מס הכנסה).

החלטה:

1.   הועדה החליטה לדחות הבקשה לכופר.

2.   הנימוקים להחלטה –

2.1       סכום העבירה.

2.2       מידת הזדון.

2.3       סכום המס המועלם.

החלטת כופר מס הכנסה 07/ 43

הנושא:   השמטת הכנסות

העובדות:

בעלת גן ילדים מאזור המרכז נחשדה בהעלמת הכנסות בשנים 2005 – 2000 בסכום של 593,000 ₪ (עבירות מיסים עפ"י סעיף 220 לפקודת מס הכנסה).

החלטה:

1.   הועדה החליטה לדחות הבקשה לכופר.

2.   הנימוקים להחלטה –

2.1       תדירות העבירה.

2.2       משך זמן ביצוע העבירה.

2.3       המלצת הפרקליטות.

החלטת כופר מס הכנסה 07/ 46

הנושא:   פיצול משכורות

העובדות:

בעל עסק להפצת עיתונים מאזור המרכז נחשד ברישום משכורות לאנשים שלא עבדו בפועל ובכך עזר לאחרים להתחמק ממס בסכום של כ- 700,000 ₪ בשנים 2006 – 2000 (עבירות מיסים עפ"י סעיף 220 לפקודת מס הכנסה).

החלטה:

1.   ועדת הכופר החליטה לדחות הבקשה לכופר.

2.   הנימוקים להחלטה –

2.1       סכום העבירה.

2.2       תדירות העבירה.

2.3       סכום המס המועלם.

החלטת כופר מס הכנסה 07/ 51

הנושא:   השמטת הכנסות

העובדות:

בעל עסק למתן שירותי בידור מדרום הארץ, נחשד בהעלמת הכנסות בכך שרשם הוצאות כוזבות, בשנים 2005 – 2003 בסכום של 610,049 ₪ (עבירות מיסים עפ"י סעיף 220 לפקודת מס הכנסה).

החלטה:

1.   הועדה החליטה לדחות הבקשה לכופר.

2.   הנימוקים להחלטה –

2.1       סכום העבירה.

2.2       סכום המס המועלם

החלטת כופר מס הכנסה 07/ 52

הנושא:   השמטת הכנסות

העובדות:

בעל מסעדה מאזור המרכז נחשד בהעלמת הכנסות בשנים 2005 – 2003 בסכום של כ- 300,000 ₪ (עבירות מיסים עפ"י סעיף 220 לפקודת מס הכנסה).

החלטה:

1.   הועדה החליטה לדחות הבקשה לכופר.

2.   הנימוקים להחלטה –

2.1       המלצת היחידה החוקרת.

2.2       התפרעות – הפרעה לעובדי ציבור.

החלטת כופר מס הכנסה 07/ 55

הנושא:   השמטת הכנסות

העובדות:

בעל עסק להמרת מט"ח וניכיון שיקים מאזור תל אביב נחשד בהעלמת הכנסות בשנים 2004 – 1998 בסכום של 261,715,510 ₪ הרווח הנובע מהעלמה זו מגיע לסך של 1,726,345 ₪ (עבירות מס עפ"י סעיף 220 לפקודת מס הכנסה).

החלטה:

1.   הועדה החליטה לדחות הבקשה לכופר.

2.   הנימוקים להחלטה –

2.1       סכום העבירה.

החלטת כופר מס הכנסה 07/ 57

הנושא:   השמטת הכנסות

העובדות:

יועץ מס מאזור ירושלים, נחשד בהעלמת הכנסות בשנים 2004 – 1994 בסכום של כ- 3 מיליון ₪ (עבירות מס  עפ"י סעיף 220 לפקודת מס הכנסה).

החלטה:

1.   הועדה החליטה לדחות הבקשה לכופר.

2.   הנימוקים להחלטה –

2.1       סכום העבירה.

2.2       המלצת הפרקליטות.

החלטת כופר מכס  ומע"מ – מס  8/07

הנושא :  קיזוז תשומות שלא כדין  

העובדות :

עוסק  במתן שירותים בענף הלול   נחשד בקיזוז תשומות שלא כדין  בשנים 2003-2004  בסכום מס של  890,000 ₪ .

( עבירות מס  ע"פ סעיף 117 ב' לחוק מע"מ ) .

החלטה

1. הוועדה החליטה להגיש נגד העוסק כתב אישום

2. הנימוקים להחלטה –

2.1 עבירה חוזרת – בעל עבירות קודמות .

2.2 סכום מס גבוה .

2.3 סעיפי אישום  רבים – עבירות חמורות .

החלטת כופר מכס  ומע"מ – מס  12/7

הנושא :  העלמת עסקאות   

העובדות :

עוסק בענף המתפרות  מאזור ירושלים נחשד בהעלמת עסקאות  בשנים  2002-2005  באמצעות הדפסת סדרה כפולה של חשבוניות מס   בסכום מס של 487,609 ₪

( עבירות מס ע"פ סעיף 117 ב' לחוק מע"מ ) .

החלטה

1. הוועדה החליטה להגיש נגד העוסק כתב אישום.

2. הנימוקים להחלטה –

2.1 תדירות ומשך ביצוע העבירה .

2.2 כוונה ותחכום בביצוע העבירה .

2.3 גובה סכום מס פלילי .

להלן המקרים שבהן הוועדה דחתה בקשת כופר מס  ו/או הומלץ להגיש כתב אישום

החלטת כופר מס הכנסה 1/07

הנושא:   הצהרה כוזבת על מגורים בישוב ספר.

העובדות:

שכיר מאזור הדרום נחשד בהצהרה כוזבת על מגורים בישוב ספר בשנים 2005 – 1999 המס הנחסך מגיע לסך של 169,722 ₪, (עבירות מיסים עפ"י סעיף 220 לפקודת מס הכנסה).

החלטה:

1.                  הוועדה החליטה לדחות הבקשה לכופר.

2.                  הנימוקים להחלטה –

2.1              סכום העבירה.

2.2              תדירות העבירה.

2.3              סכום המס המועלם.

2.4              המלצת היחידה החוקרת.

2.5              הרתעה בדרום בנושא ישובי ספר.

החלטת כופר מס הכנסה 07/ 5

הנושא:   סיוע לאחר לקבלת מס במרמה

העובדות:

מנהל חברה העוסקת ביצור גומי, מאזור הדרום נחשד בסיוע לעובד לקבל מס במרמה בגין מגורים בישוב ספר בסכום של 169,722 ₪, (עבירות מיסים  עפ"י סעיף 220 לפקודת מס הכנסה).

החלטה:

1.   הוועדה החליטה לדחות הבקשה לכופר.

2.   הנימוקים להחלטה –

2.1       סכום העבירה.

2.2       סכום המס המועלם.

2.3       המלצת היחידה החוקרת.

2.4       הרתעה בדרום בנושא ישובי ספר.

2.5       קשר לתיק אחר.

החלטת כופר מס הכנסה 07/ 7

הנושא:   השמטת הכנסות ממכירת מניות.

העובדות:

בעלת מניות  בחברה מתל אביב העוסקת בייצור גז נחשדה בהעלמת הכנסות בגין מכירת מניות בשנת 2000 בסכום של 272,092 ₪. (עבירת מס  עפ"י סעיף 220 לפקודת מס הכנסה).

החלטה:

1.   הועדה החליטה לדחות הבקשה לכופר.

2.   הנימוקים להחלטה –

2.1       סכום העבירה.

2.2       סכום המס המועלם.

2.3       קשר לתיק אחר.

החלטת כופר מס הכנסה 07/ 9

הנושא:   השמטת הכנסות

העובדות:

מנהל ובעל מניות בחברה מאזור תל אביב העוסקת ביבוא וייצור מוצרי עץ, נחשד בהעלמת הכנסות בסכום של 608,539 ₪ (עבירות מיסים עפ"י סעיף 220 לפקודת מס הכנסה).

החלטה:

1.   ועדת הכופר החליטה לדחות הבקשה לכופר.

2.   הנימוקים להחלטה –

2.1       סכום העבירה.

2.2       אי הסרת המחדלים.

2.3       עבריין פעם שניה.

החלטת כופר מס הכנסה 07/ 12

הנושא:   השמטת הכנסות

העובדות:

מנהל ובעל מניות בחברה העוסקת בתחום הבניה מאזור ירושלים, נחשד ברישום הוצאות כוזבות בסכום של 839,308 ₪  (עבירות מיסים  עפ"י סעיף 220 לפקודת מס הכנסה).

החלטה:

1.   הועדה החליטה לדחות הבקשה לכופר.

2.   הנימוקים להחלטה –

2.1       סכום העבירה.

2.2       תדירות העבירה.

2.3       סכום המס המועלם.

2.4       המלצת היחידה החוקרת.

החלטת כופר מס הכנסה 07/ 15

הנושא:   השמטת הכנסות

העובדות:

סוכן ביטוח מאזור תל אביב, נחשד בהעלמת הכנסות בשנים 2003 – 2000 בסכום של כ- 1.5 מיליון ₪. (עבירות מיסים עפ"י סעיף 220 לפקודת מס הכנסה).

החלטה:

1.   הועדה החליטה לדחות הבקשה לכופר.

2.   הנימוקים להחלטה –

2.1       סכום העבירה.

2.2       סכום המס המועלם.

החלטת כופר מס הכנסה 07/ 21

הנושא:   השמטת הכנסות

העובדות:

מנהל ובעל מניות בחברה העוסקת בייצור ושיווק גז מאזור תל אביב נחשד כי העלים הכנסות ממכירת מניות בסכום של 450,000$  (עבירות מיסים עפ"י סעיף 220 לפקודת מס הכנסה).

החלטה:

1.   הועדה החליטה לדחות הבקשה לכופר.

2.   הנימוקים להחלטה –

2.1       סכום העבירה.

2.2       סכום המס המועלם.

2.3       קשר לתיק אחר.

החלטת כופר מס הכנסה 07/ 22

הנושא:   השמטת הכנסות

העובדות:

סוחר רכב מאזור תל אביב נחשד באי דיווח על הכנסותיו בשנים 2005 – 1999 בסכום של כ- 3 מיליון ₪ (עבירות מיסים עפ"י סעיף 220 לפקודת מס הכנסה).

החלטה:

1.   ועדת הכופר החליטה לדחות הבקשה לכופר.

2.   הנימוקים להחלטה –

2.1       סכום העבירה.

2.2       תדירות העבירה.

2.3       סכום המס המועלם.

2.4       קשר לתיקים אחרים.

החלטת כופר מס הכנסה 07/ 23

הנושא:   השמטת הכנסות

העובדות:

סוחר רכב מאזור המרכז נחשד באי דיווח על הכנסותיו בשנים 2005 – 1999 בסכום של 98,000 ₪ (עבירות מיסים עפ"י סעיף 220 לפקודת מס הכנסה) – קשור לתיקי חקר נוספים.

החלטה:

1.   הועדה החליטה לדחות הבקשה לכופר.

2.   הנימוקים להחלטה –

2.1       סכום העבירה.

2.2       סכום המס המועלם.

החלטת כופר מס הכנסה 07/ 24

הנושא:   השמטת הכנסות

העובדות:

עו"ד מאזור המרכז נחשד בהעלמת הכנסות משכר דירה בחו"ל בשנים 2004 – 2003 בסכום של כ- 650,000 ₪ וכן בהשמטת הדירה מהצהרת הונו ליום 31.12.2000 (עבירות מיסים עפ"י סעיף 220 לפקודת מס הכנסה).

החלטה:

1.   הועדה החליטה לדחות הבקשה לכופר.

2.   הנימוקים להחלטה –

2.1       סכום העבירה.

2.2       סכום המס המועלם.

2.3       מקצועו כעו"ד.

2.4       הרתעה בנושא הכנסות מחו"ל.

החלטת כופר מס הכנסה 07/ 29

הנושא:   השמטת הכנסות

העובדות:

מפעיל אתר אינטרנט לאספקת נערות ליווי מאזור תל אביב, העלים הכנסות בשנים 2006 – 2003 בסכום של 1,155,520 ₪ (עבירות מיסים עפ"י סעיף 220 לפקודת מס הכנסה).

החלטה:

1.   הועדה החליטה לדחות הבקשה לכופר.

2.   הנימוקים להחלטה –

2.1       סכום העבירה.

2.2       תדירות העבירה.

2.3       סכום המס המועלם.

2.4       המלצת היחידה החוקרת.

החלטת כופר מס הכנסה 07/ 30

הנושא:   השמטת הכנסות

העובדות:

סוחר רכב מאזור המרכז העלים הכנסות בשנים 2004 – 2000 בסכום של 2,075,200 ₪ (עבירות מיסים עפ"י סעיף 220 לפקודת מס הכנסה).

החלטה:

1.   הועדה החליטה לדחות הבקשה לכופר.

2.   הנימוקים להחלטה –

2.1       סכום העבירה.

2.2       תדירות העבירה.

2.3       סכום המס המועלם.

2.4       קשר לתיק אחר.

החלטת כופר מס הכנסה 07/ 31

הנושא:   השמטת הכנסות

העובדות:

סוחרת רכב מאזור הצפון נחשדה באי דיווח על הכנסות בשנים 2005–1999 בסכום של

4,182,100 ₪ (עבירות מיסים עפ"י סעיף 220 לפקודת מס הכנסה).

החלטה:

1.   הוועדה החליטה לדחות הבקשה לכופר.

2.   הנימוקים להחלטה –

2.1       סכום העבירה.

2.2       סכום המס המועלם.

2.3       עבירות מס קודמות.

החלטת כופר מס הכנסה 07/ 34

הנושא:   השמטת הכנסות

העובדות:

ראש ישיבה - כולל מאזור המרכז נחשד בהעלמת הכנסות בשנים 2003 – 1998 בסכום של כמיליון ₪ (עבירות מיסים  עפ"י סעיף 220 לפקודת מס הכנסה).

החלטה:

1.   הוועדה החליטה לדחות הבקשה לכופר.

2.   הנימוקים להחלטה –

2.1       סכום העבירה.

2.2       סכום המס המועלם.

2.3       המלצת היחידה החוקרת.

החלטת כופר מס הכנסה 07/ 37

הנושא:   פיצול משכורות

העובדות:

מנהלים ובעלי מניות בחברה העוסקת בפרסום והוצאה לאור, מאזור תל אביב נחשדו בפיצול משכורות של עובדיהם, לאחרים שאינם עובדים בחברה, בשנים 2004 – 1998 בסכום של 1.7 מיליון ₪ , המס הנחסך בגין העבירות מגיע לסך של כ- 800,000 ₪ (עבירות מיסים עפ"י סעיף 220 לפקודת מס הכנסה).

החלטה:

1.   הועדה החליטה לדחות הבקשה לכופר.

2.   הנימוקים להחלטה –

2.1       סכום העבירה.

2.2       מידת הזדון.

2.3       סכום המס המועלם.

החלטת כופר מס הכנסה 07/ 43

הנושא:   השמטת הכנסות

העובדות:

בעלת גן ילדים מאזור המרכז נחשדה בהעלמת הכנסות בשנים 2005 – 2000 בסכום של 593,000 ₪ (עבירות עפ"י סעיף 220 לפקודת מס הכנסה).

החלטה:

1.   הועדה החליטה לדחות הבקשה לכופר.

2.   הנימוקים להחלטה –

2.1       תדירות העבירה.

2.2       משך זמן ביצוע העבירה.

2.3       המלצת הפרקליטות.

החלטת כופר מס הכנסה 07/ 46

הנושא:   פיצול משכורות

העובדות:

בעל עסק להפצת עיתונים מאזור המרכז נחשד ברישום משכורות לאנשים שלא עבדו בפועל ובכך עזר לאחרים להתחמק ממס בסכום של כ- 700,000 ₪ בשנים 2006 – 2000 (עבירות עפ"י סעיף 220 לפקודת מס הכנסה).

החלטה:

1.   ועדת הכופר החליטה לדחות הבקשה לכופר.

2.   הנימוקים להחלטה –

2.1       סכום העבירה.

2.2       תדירות העבירה.

2.3       סכום המס המועלם.

החלטת כופר מס הכנסה 07/ 51

הנושא:   השמטת הכנסות

העובדות:

בעל עסק למתן שירותי בידור מדרום הארץ, נחשד בהעלמת הכנסות בכך שרשם הוצאות כוזבות, בשנים 2005 – 2003 בסכום של 610,049 ₪ (עבירות עפ"י סעיף 220 לפקודת מס הכנסה).

החלטה:

1.   הועדה החליטה לדחות הבקשה לכופר.

2.   הנימוקים להחלטה –

2.1       סכום העבירה.

2.2       סכום המס המועלם

החלטת כופר מס הכנסה 07/ 52

הנושא:   השמטת הכנסות

העובדות:

בעל מסעדה מאזור המרכז נחשד בהעלמת הכנסות בשנים 2005 – 2003 בסכום של כ- 300,000 ₪ (עבירות עפ"י סעיף 220 לפקודת מס הכנסה).

החלטה:

1.   הועדה החליטה לדחות הבקשה לכופר.

2.   הנימוקים להחלטה –

2.1       המלצת היחידה החוקרת.

2.2       התפרעות – הפרעה לעובדי ציבור.

החלטת כופר מס הכנסה 07/ 55

הנושא:   השמטת הכנסות

העובדות:

בעל עסק להמרת מט"ח וניכיון שיקים מאזור תל אביב נחשד בהעלמת הכנסות בשנים 2004 – 1998 בסכום של 261,715,510 ₪ הרווח הנובע מהעלמה זו מגיע לסך של 1,726,345 ₪ (עבירות מיסים עפ"י סעיף 220 לפקודת מס הכנסה).

החלטה:

1.   הועדה החליטה לדחות הבקשה לכופר.

2.   הנימוקים להחלטה –

2.1       סכום העבירה.

החלטת כופר מס הכנסה 07/ 57

הנושא:   השמטת הכנסות

העובדות:

יועץ מס מאזור ירושלים, נחשד בהעלמת הכנסות בשנים 2004 – 1994 בסכום של כ- 3 מיליון ₪ (עבירות מיסים עפ"י סעיף 220 לפקודת מס הכנסה).

החלטה:

1.   הועדה החליטה לדחות הבקשה לכופר.

2.   הנימוקים להחלטה –

2.1       סכום העבירה.

2.2       המלצת הפרקליטות.

החלטת כופר מכס  ומע"מ – מס  8/07

הנושא :  קיזוז תשומות שלא כדין  

העובדות : עוסק  במתן שירותים בענף הלול   נחשד בקיזוז תשומות שלא כדין  בשנים 2003-2004  בסכום מס של  890,000 ₪ .( עבירות מיסים  ע"פ סעיף 117 ב' לחוק מע"מ ) .

החלטה

1. הוועדה החליטה להגיש נגד העוסק כתב אישום

2. הנימוקים להחלטה –

2.1 עבירה חוזרת – בעל עבירות קודמות .

2.2 סכום מס גבוה .

2.3 סעיפי אישום  רבים – עבירות חמורות .

החלטת כופר מכס  ומע"מ – מס  12/7

הנושא :  העלמת עסקאות   

העובדות :

עוסק בענף המתפרות  מאזור ירושלים נחשד בהעלמת עסקאות  בשנים  2002-2005  באמצעות הדפסת סדרה כפולה של חשבוניות מס   בסכום מס של 487,609 ₪

( עבירות  מיסים ע"פ סעיף 117 ב' לחוק מע"מ ) .

החלטה

1. הוועדה החליטה להגיש נגד העוסק כתב אישום.

2. הנימוקים להחלטה –

2.1 תדירות ומשך ביצוע העבירה .

2.2 כוונה ותחכום בביצוע העבירה .

2.3 גובה סכום מס פלילי .